Чего ждать от 54-ФЗ в 2019 году?

Чего ждать от 54-ФЗ в 2019 году?

С 1 Июля 2019 года онлайн-касса и договор с ОФД станут обязательными для:


  1. Организаций, предоставляющих услуги на ОСНО, УСН и ЕНВД. Кроме того, если организация выдает БСО, она обязана перейти на новый электронный формат выдачи.
  2. ИП, занимающихся торговлей без персонала на ЕНВД и ПСН и оказывающих услуги населению и предприятиям на ОСН, УСН, ЕНВД и ПСН.


 

Порядок получения вычета на покупку онлайн-касс для ИП

В  2019 гг. ИП на ЕНВД или ПСН могут воспользоваться правом для уменьшения налога на расходы по покупке онлайн-касс. Помимо покупки самого кассового аппарата, к расходам можно отнести и покупку фискального накопителя, затраты на оказание услуг и выполнение работ, а также расходы на усовершенствование кассы.  Налог можно уменьшить по каждому кассовому аппарату, но не больше, чем на 18 000 руб. Это значит, если вы купили две кассы стоимостью 20 000 руб., то можете уменьшить налог на 36 000 руб. — по 18 000 руб. за каждую кассу.

Важно, чтобы касса была зарегистрирована не позднее определенного срока, о котором говорится в законе. Для заявления на вычет зарегистрировать кассу необходимо до 1 июля 2019 г включительно.  Уменьшить налог можно  в 2019 гг., начиная с квартала, когда была приобретена касса. При условии, что сумма вычета превышает ЕНВД, то в одном квартале можно полностью уменьшить налог, а в последующем можно уменьшить его на оставшуюся сумму. Для ИП, применяющих ПСН, период подачи заявления на вычет за онлайн-кассу в 2019 г. совпадает с этим периодом для ИП на ЕНВД. Любой платеж по патенту можно уменьшить на сумму расходов по покупке ККТ. Если патент полностью оплачен, но не истек срок его действия, то данные расходы будут выступать в качестве переплаты, которую можно зачесть или возвратить согласно НК РФ.

Если за указанный период ИП получил несколько патентов, и расходы на ККТ превысили начисления по одному из них, то остальное можно учесть при перечислении налога по другому патенту.

Так как плательщики ПСН не подают в ФНС налоговые декларации, право на вычет можно заявить, отправив специальное уведомление.

Для подтверждения правомерности вычета вам понадобятся:

Заявление на вычет.

Документы, подтверждающие затраты на покупку онлайн-кассы, ФН и оплату договоров об оказании услуг.

Паспорт ККТ.

Сертификат о регистрации онлайн-кассы в ФНС.

Онлайн-кассы в 2019-21 году: справочник изменений

До 1 июля 2019 г. должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников. Если же было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 г., нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор.

Летом 2019 г. будут введены новые реквизиты в чеках, которые оформляются между организациями и ИП при наличном или безналичном расчете (пп. «д» п. 15 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Эти реквизиты предназначены для детального определения покупателя. Необходимо будет указывать наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН клиента. Если для расчетов выставляется счет-фактура, в кассовый чек должны входить реквизиты, относящиеся к предмету расчета (сумма акциза, код страны, рег. номер таможенной декларации).

Для расчетов с использованием автомата нужно указывать в чеке данные о месте установки автомата.

С 1 февраля 2021 г. всем предпринимателям на спецрежимах необходимо указывать на чеках полное наименование товаров с указанием их количества. В настоящее время для данного сегмента предпринимателей это не обязательно, поэтому многие указывают одно наименование (например, «Товар») и указывают общую сумму.

 что нужно предпринять


  1. С 01.01.2019утрачивает законную силу формат фискальных документов ФФД 1.0. Всем пользователем ККТ необходимо обновить прошивки кассовой техники до версии ФФД 1.0.5 соответствия 2018 года.


Важно! После 01.01.2019 ФНС в одностороннем порядке без уведомления пользователей может снять с регистрационного учета онлайн-кассы, передающие документы формата 1.0 (Согласно п. 23 статьи 2 письма ФНС России от 3 апреля 2018 г. №ММВ-20-20/33).  Если это произойдет, придется менять фискальный накопитель, обновлять онлайн-кассу и заново ставить ее на учет в ФНС. Чтобы узнать, какой ФФД использует Ваша онлайн-касса, можно обратиться к вашему оператору ОФД.  Клиенты, которые имеют договоры информационно-технического обслуживания, могу обратиться в нашу техническую поддержку.


  1. С 01.01.2019меняется ставка НДС с 18% на 20% (303-ФЗ от 03.08.2018, а также Приказ ФНС РФ от 22.10.2018 N ММВ-7-20/609).  Всем организациям, которые применяют этот вид налога, необходимо обновить контрольно-кассовую технику и программное обеспечение под новую ставку. Производители ККТ и разработчики ПО готовят обновления, которые автоматически переключат ставку налога 01 января 2019 года в 00 ч. 00 мин.  Соответственно, чтобы все произошло автоматически, необходимо обновить ПО и прошивки ККТ до конца декабря 2018 года.  В большинстве случаев прошивки ККТ и обновления ПО будут платными. Ниже мы укажем стоимость лицензий на обновления тех производителей ККТ, которых мы предлагаем нашим клиентам. Если Вы не найдете в списке производителя вашей ККТ или ПО, рекомендуем обратиться к ним лично.


Важно! Если онлайн-касса не будет работать с новой ставкой НДС после 01.01.2019, ФНС назначит штраф за применение ККТ, которая не соответствует действующему законодательству.


  1. С 01.03.2019вводится обязательная маркировка табака (487-ФЗ от 31 декабря 2017 г., Распоряжение Правительства РФ 791-Р от 28.04.2018).  Чтобы соответствовать требованиям Маркировки необходимо обновить прошивку онлайн-кассы.
  2. С 01.07.2019вводится дополненный ФФД 1.05 (Приказу ФНС от 21.03.17 ММВ-7-20/229@ ред. от 09.04.18.), который будет обязателен для всех пользователей ККТ. Под эти требования также потребуется обновление прошивок ККТ.


Внимание! После публикации этой новости появились дополнения, которые вносит Приказ ФНС от 22 октября 2018 г. N ММВ-7-20/605. Часть реквизитов, которые планировались на июль 2019 года, становятся обязательными уже в декабре 2018 года.  

С 01.07.2019 вводится обязательная маркировка обуви (Постановление Правительства РФ № 620 от 30.05.18.) С 01.12.2019 вводится обязательная маркировка для большой группы товаров и сроки обязательной маркировки (Распоряжению Правительства РФ от 28.04.18 № 792-р.)

Организациям и ИП, не работающим с НДС или товарами, которые подлежат маркировке, необходимо будет обновиться только один раз – к 01.07.2019, в таком случае выгоднее приобрести разовое обновление. Конечно, если Правительство РФ не примет еще каких-либо поправок, которые могут затронуть порядок применения ККТ. В таком случае, выгоднее приобрести годовую подписку на все обновления.